Інформацію про бенефеціарів юрособи мають подати в період із 11.07.2021 по 11.10.2021

Не зобов’язані подавати інформацію про бенефеціарів:

  • політичні партії та їх структурні утворення;
  • професійні спілки, їх об’єднання, організації профспілок, передбачені статутом профспілок та їх об’єднань;
  • творчі спілки та їх місцеві осередки;
  • організації роботодавців, їх об’єднання;
  • адвокатські об’єднання;
  • торгово-промислові палати;
  • об’єднання співвласників багатоквартирних будинків;
  • релігійні організації;
  • державні органи, органи місцевого самоврядування, їх асоціації;
  • державні та комунальні підприємства, установи, організації (ч. 2 ст. 9 Закону № 755).

Кінцевий бенефіціарний власник для юридичних осіб — будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи (в тому числі через ланцюг контролю/володіння).

Наказ № 163 набирає чинності за місяць із дня його офіційного опублікування (п. 4 Наказу № 163). Документ опублікувано в газеті «Урядовий кур’єр» від 11.06.2021, тож він діятиме із 11.07.2021. Оновити відомості держрестратору структуру власності маємо протягом 3-ох місяців починаючи з 11.07.2021

Подати держреєстратору інформацію про бенефеціарів і структуру власності мають усі юридичні особи, які зареєстровані до 11.07.2021.

Термін подачі документів – три місяці

Інформацію про бенефеціарів та структуру власності маємо підтримувати в актуальному стані.

Про зміни повідомляємо протягом 30 робочих днів із дня їх виникнення.

Якщо зміни відсутні  у структурі власності повідомляємо про їх відсутність

Закон № 755 також зобов’язує юросіб щороку підтверджувати відомості починаючи з наступного року після їх держреєстрації протягом 14 календарних днів. Надавати таке підтвердження маєте починаючи вже з 2022 року.

Наприклад, якщо юрособу зареєстрували 18 червня 2021 року, подавати підтвердження вона зобов’язана з 18 червня 2022 року незалежно від того, чи відбувалися протягом року будь-які зміни щодо бенефеціарів (лист Мін’юсту від 13.01.2021 № 245/8.4.4/32-21).

Документи для підтвердження структури

  • Заява щодо державної реєстрації юридичної особи, крім громадських формувань та органів влади за формою 2 або Заяву щодо державної реєстрації юридичної особи — громадського формування за формою 4;
  • структуру власності за формою та змістом згідно з Наказом № 163;
  • витяг, виписку чи інший документ із торговельного, судового, банківського реєстру, що підтверджує реєстрацію юрособи-нерезидента у країні її місцезнаходження — коли засновником юрособи є юрособа-нерезидент;
  • нотаріально засвідчена копія документа, що посвідчує особу, яка є бенефеціаром юридичної особи, — для фізичної особи — нерезидента, якщо такий документ оформлений без застосування засобів єдиного державного демографічного реєстру — для фізособи-резидента.

Документ – структура власності

Структура власності — офіційний документ, за допомогою якого встановлюють  бенефеціара юрособи.

Структуру власності подаємо  у довільній формі у вигляді схематичного зображення.

Зазначаємо на цьому зображенні:

  • всіх осіб, які прямо чи опосередковано володіють юридичною особою самостійно або спільно з іншими особами;
  • розмір участі кожного із власників;
  • осіб, які незалежно від формального володіння мають можливість значно впливати на керівництво чи діяльність юридичної особи.

Описуємо, як бенефеціар  «впливає» на діяльність юридичної особи і який його характер — прямий чи опосередкований 

Якщо вирішальний вплив:

  • прямий — зазначаємо % частки у статутному капіталі юридичної особи або відсоток права голосу в юридичній особі;
  • опосередкований — описуємо характер бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу).

Якщо неможливо чітко відстежити відомості про бенефеціара, додаємо офіційні документи, що підтверджують такий вплив.

Такими документами, зокрема, є:

  • договір купівлі-продажу або дарування корпоративних прав (частки у статутному капіталі);
  • рішення загальних зборів учасників або єдиного учасника юрособи про визначення розміру статутного капіталу та розмірів часток учасників;
  • акт приймання-передачі частки чи її частини у статутному капіталі юрособи;
  • виписка з рахунку в цінних паперах депонента; виписка з рахунку в цінних паперах номінального утримувача;
  • договір управління майном;
  • договір про створення трасту;
  • трастова декларація та/або угода;
  • свідоцтво про шлюб;
  • витяг, виписка чи інший документ з офіційного джерела, в т. ч. торговельного, банківського, судового реєстру.

Зразки структури від Мінфіну тут:

Завантажити

Яка відповідальність

Адмінвідповідальність загрожує керівникові юрособи, якщо не подасть держреєстратору або подасть несвоєчасно відомості юрособи.

Штраф у розмірі тобто від 17000 до 51 000 грн (ст. 166‑11 Кодексу України про адміністративні правопорушення).

У нас Ви можете отримати юридичну підтримку

Практична допомога в облікових системах (проведення, виправлення, точкова перевірка). Розробка внутрішніх документів підприємств. Експрес-аудит для впевненості Вашого бухгалтера!

Подайте заявку і ми Вам допоможемо

Залишити відповідь

Ваша e-mail адреса не оприлюднюватиметься. Обов’язкові поля позначені *